海南省财政厅关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

索引号： 00817386-2/2022-87401 分 类： 综合政务 财政、金融、审计 发文机关： 省财政厅 成文日期： 2022-06-29 17:01 文 号： 琼财会〔2022〕250号 发布日期： 2022-06-29 17:01 文件时效： 有效

标题：

海南省财政厅关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知

各市县财政局，省直各部门：

根据财政部《关于开展 2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2022〕9号）要求，为做好2021年度我省各级各类行政事业单位内部控制报告（以下简称“内控报告”）编报工作，掌握各单位内控建设与实施情况，现将有关事项通知如下：

一、扎实做好内部控制报告编报工作

（一）加强组织领导，压实主体责任。各地区、各部门、各单位要加强组织领导，健全工作机制，制定工作方案，做好统筹协调，压实主体责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，扎实推进内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，科学准确编制本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》（附件1），经本单位主要负责人批准后，按时完成上报工作。各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行汇总审核，编制并报送《2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（附件2）。

（二）加大审核力度，提高编报质量。各单位应当加强内部控制报告审核工作，并在内部控制报告中填报审核情况。未经审核的内部控制报告不得汇总上报。各地区、各部门应当对本级及所属单位的内部控制报告进行审核，并根据实际情况抽取一定比例的所属单位（不少于 10%），对编报质量进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。审核检查过程中要加强内部控制报告与部门预决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致性。

（三）开展分析应用，强化问题整改。各地区、各部门应当坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的专题分析和成果应用，总结内部控制报告应用的经验做法和取得成效，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责、干部选拔任用等方面的应用价值，提升内部控制工作成效。针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，各单位应当认真对照检查，制定整改措施，进一步完善单位内部控制体系。

（四）遵守保密规定，落实安全要求。各地区、各部门、各单位应当重视内部控制报告的安全保密工作。按照“谁产生、谁定密”的原则，由报送主体确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。凡通过网络方式报送的内部控制报告，应当按照规定进行脱敏脱密处理；涉及的敏感信息，应当通过单机版软件填报，并通过光盘等介质离线报送；严禁报送涉密信息。

二、编报要求

（一）报送范围

2021年度内部控制报告编报范围为全省除实行企业化管理的事业单位以外的各级各类行政事业单位（包括预算单位和非预算单位）。涉及机构改革的部门和单位，原则上按改革前的部门（单位）编报，确有困难的，按改革后的新部门（单位）编报，但必须在系统中上传盖章的说明材料。中央垂直管理部门无需在我省统一报表系统中编报。

（二）编报方式

我省 2021年度行政事业单位内控报告仍采用网络方式编 报，各单位请于 5月1 7 日后通过 财政内网登陆（推荐使用火狐浏览器）“财政部统一报表系统（海南）”（ http：//10.12.4.186：9797/ ），开展 2021年度内部控制报告编报工作 ）。各单位登陆账号及密码见附件 3。涉密单位请在财政部网站会计司频道（ http://kjs.mof.gov.cn/）“在线服务”栏目下载单机版软件进行填报。

（三）报送时间

1. 各省直部门应当于 2022年6月20日前完成本部门所属行政事业单位内控报告的审核和汇总工作，并在填报系统中上传 汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。部门汇总内控报告封面必须由本部门主要负责人签章，并加盖单位公章。
2. 各市县财政局应当于 2022年6月30日前完成本地区所属行政事业单位内控报告的审核和汇总工作，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。地区汇总内控报告封面必须由各市县财政局主要负责人签章，并加盖单位公章。
3. 各单位应当按照上级行政主管部门要求，按时完成本单位内控报告的编报，并在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。单位 内控报告封面必须由 本单位 主要负责人签章，并加盖单位公章。
4. 未按照规定时限要求报送、应报未报、对财政部门、主管部门指出存在问题拒不整改的单位，省财政厅将在本年度内部控制报告编报工作结束后进行通报。

（四）报送内容

1. 内控报告。采用网络版编报的单位，填报完成后，在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件，直接通过“统一报表”系统逐级报送。采用单机版报送的单位，填报完成后，在填报系统中上传汇总内部控制报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件，从填报软件中导出电子版内控报告数据上报（“.jio”格式文件，文件名改为汇总单位全称）。
2. 典型案例。有二级预算单位的省直主管部门应至少报送 1个内部控制建设典型案例；各市县财政局至少报送2个典型案例。典型案例内容应包括案例单位名称、案例单位可复制可推广的经验和做法、本单位内部控制建设主要成果（单位内控建设工作方案、内控手册等内容），将相关材料在内控填报系统中一并上传。省财政厅将以适当方式对典型案例进行宣传推广。

三、其他事项

（ 一 ） 关于基础信息核对工作。各地区、各部门、各单位需在 2022年5月1 7 日之后登录填报系统，进入编报界面，对系统中单位基础信息进行核对。核对事项包括对单位基础信息的修改、新增或删除，新设立的单位作为新增用户填报。省直 单位基础信息需要修改的，请 及时填写《 2021年度行政事业单位内部控制报告编报单位基础信息表》（附件 4 ），并 及时联系省直主管部门，经严格审核汇总后，于 2022年5月 20 日前发送至电子邮箱 cztkjc@hainan. gov.cn。邮件主题命名为“2021年度XX单位内控基础信息修改”；各市县财政局单位基础信息需要修改的（每个区县仅需一人统一收集登陆填报），请在财政内网登陆地址 （ http：//10.12.8.72：9797 ），用户名、密码及填报手册请通过内网蓝信联系省财政厅会计处内控编报 1专用账号。

（二）关于 2021年内控报告的主要变化。2021年度内控报告结构和内容较往年 有所 调整，突出 了 存在的内控问题 、 整改情况、内控报告审核情况等。内控报告具体分为正文和附表两个部分，正文侧重于以文字的形式展示单位内部控制工作组织实施、经验做法、整改落实等情况，附表侧重于以报表的形式展示单位内部控制机构运行、内控制度建设与执行等情况。请各单位仔细阅读附件 1、附件2的填报须知和附表中每一填报表格下方的填写说明，认真如实填写内部控制报告并上传佐证材料，报告格式及结构顺序均不得自行删减、修改和调整。

（ 三 ） 关于培训工作。省财政厅将结合防疫形势，组织开展行政事业单位内部控制报告编报工作线上培训，布置全省内部控制报告编报工作，讲解内部控制建设政策及年度内部控制报告指标填报等相关要求，具体安排另行通知。省直各主管部门、各市县可以根据工作需要，组织所属部门、地区的培训工作。

（四）关于编报资料。请各单位自行登陆财政部网站会计司频道（ http://kjs.mof.gov.cn/）“在 线服务”栏目下载网络版、单 机版操作手册和视频，以及填报软件常见问题解答。

（五）关于内控报告编制工作总结评价。省财政厅 将在本年度内部控制报告编报工作结束后，从组织报送、报告质量、创新应用等方面对各市县财政局及省直主管部门内控工作进行通报讲评。

（六）联系方式。内控报告编报业务咨询电话： 68531 762，填报软件技术服务电话： 68520683。

附件： 1. 2021年度行政事业单位内部控制报告

2. 2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制

报告

3. 各单位登陆账号及密码命名规则明细表
4. 2021年度行政事业单位内部控制报告编报单位

基础信息表

海南省财政厅

2 022 年 5 月 11 日

（此件 主动公开 ）

附件 1

2021年度行政事业单位

内部控制报告

(单位公章)

单 位 名 称:

单 位 负 责 人:(签章)

分管内控负责人:(签章)

牵头部门负责人:(签章)

填 表 人:(签章)

填 表 部 门:

电 话 号 码:

单 位 地 址:

邮 政 编 码:

报 送 日 期: 年 月 日

财政部

2022年 制

填 报 须 知

1. 2021年度行政事业单位内部控制报告分为正文和附表两个部分。
2. 各单位根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》，在本报告中如实填写本单位经济活动所涉及的预算、收支、政府采购、资产、建设项目、合同等业务的内部控制建设情况，不包括人事、党建等领域的内部控制情况。
3. 各单位应在 2021年度行政事业单位内部控制报告系统中填报相关内容，系统自动生成“2021年度行政事业单位内部控制报告”。
4. 单位名称填列单位的全称，各级主管部门填报本级报告时，应在单位名称后加“（本级）”。
5. 报告中的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
6. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。
7. 报送日期填写单位负责人审批通过内部控制报告的时间。
8. 填写前请认真阅读填报须知和附表内每一事项表格下方的填写说明。
9. 本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，敏感信息通过光盘报送。

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔 2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本单位2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

一、单位内部控制工作的基本情况

（一）内部控制机构设置与运行情况。

（二）内部控制工作的组织实施情况。

（三）内部控制制度建设与执行情况。

（四）内部控制评价与监督情况。

二、单位存在的内部控制问题及其整改情况

（一）本年单位内部控制评价发现问题及其整改情况。

（二）本年单位巡视、纪检监察、审计等工作发现的与内部控制相关问题及其整改情况。

三、单位内控报告审核情况

（一）报告材料的规范性。

报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手续是否齐全。

（二）上下年数据变动合理性。

上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。

（三）业务数据的准确性。

有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持一致。

（四）数值型指标的合理性。

数值型指标是否存在不合理的异常值。

四、单位内部控制工作的经验做法和取得的成效

（一）单位在推动内部控制工作中总结出的有关经验做法。

（二）单位建立与实施内部控制后取得的有关成效。

1. 在提升单位内部控制意识及管理水平方面的成效。
2. 在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面的成效。
3. 在内部控制评价监督方面的成效。
4. 内部控制报告的应用领域和成效。

五、有关意见建议

本单位对行政事业单位内部控制工作的意见建议。

附表

一、单位基本情况

说明：组织机构代码根据各级技术监督部门核发的机关、团体、事业单位代码证书规定的 9位码填列。单位如已取得统一社会信用代码，需按统一社会信用代码第9－17位信息填列。

单位预算级次填列部门和单位按照预算管理权限和经费领拨关系所确定的预算级次，与部门决算封面上预算级次一致。非预算单位此项填报“无”。

预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。非预算单位填报“90.非预算单位”。

支出功能分类填列部门决算《支出决算表》（财决 04表）中涉及金额最多的支出功能分类科目。

年末在职人数填列在政府编制管理部门核定的编制内、由单位人事部门管理的实有年末在职人数，与部门决算《基本数字表》（财决附 02表）第4栏合计数一致，即“年末实有人数”中“人员总计”的“在职人员”合计数。

所在地区以 6位代码表示，根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》（GB/T 2260-2007）填列。

隶属关系以 9位代码表示，前6位中央单位均填零，地方单位填行政区划代码。后3位为部门标识码，根据国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T 4657-2009）填列。

单位财政预算代码中央一级预算单位按财政部编制的三位代码填列，二级预算单位为六位代码，前三位填列其一级预算单位编码，后三位由一级预算单位从 001－799依次自行编制，三级及以下预算单位以此类推。地方单位的财政预算代码应与部门预算代码一致。非预算单位此项不需填报。

二、单位层面内部控制情况

（一）内部控制机构组成情况

说明：需上传成立内部控制相关机构的制度文件作为佐证材料。

（二）内部控制机构运行情况

说明：内部控制领导小组会议包括内部控制专题会议或与内部控制工作相关的会议。需上传内部控制领导小组会议纪要作为佐证材料。

内部控制相关培训包括内部控制专题培训或将内部控制作为议题之一的相关培训。需上传内部控制培训纪要作为佐证材料。

本年单位层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展单位层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。

内部控制评价是指单位自行或者委托第三方对单位内部控制体系建立与实施情况评价并出具评价报告。需上传内部控制评价报告作为佐证材料。

（三）规范权力运行情况

说明：分事行权是指对单位经济活动和业务活动的决策、执行、监督，应当明确分工、相互分离、分别行权；分岗设权是指对涉及经济活动、业务活动的相关岗位，应当依职定岗、分岗定权、权责明确；分级授权是指对单位各管理层级和相关岗位，应当明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限。

“三重一大”是指重大事项决策、重要干部任免、重要项目安排、大额度资金的使用。

（四）内部控制相关问题整改情况

说明：本年单位内部控制评价发现问题整改情况根据内部控制评价报告以及整改文件及成果等内容填写。

本年单位巡视发现与内部控制相关问题整改情况根据各类巡视报告及巡视整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。

本年单位纪检监察发现与内部控制相关问题整改情况根据单位纪检监察报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。

本年单位审计发现与内部控制相关问题整改情况根据各类审计报告及整改工作报告等内容填写，仅填列与内部控制相关的问题。

（五）政府会计改革

说明：单位应当按照国家统一的会计准则制度进行账务处理，编制会计报表，并建立健全会计核算过程和财务报告编制环节的内部控制制度。

本年单位是否按照政府会计准则制度要求开展预算会计核算和财务会计核算根据单位年度预算会计核算和财务会计核算情况勾选。

本年编制政府部门财务报告时，部门及所属单位之间发生的经济业务或事项是否在抵销前进行确认根据本年度政府部门财务报告编制过程中的内部抵销情况勾选。若单位不存在内部抵销事项，则勾选“不适用”。

单位是否将基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产等纳入统一账簿进行会计核算根据单位基本建设投资、公共基础设施、保障性住房、政府储备物资、国有文物文化资产核算实际情况勾选。若单位不存在相关业务，则勾选“不适用”。

三、业务层面内部控制情况

（一）内部控制适用的六大经济业务领域

说明：如单位适用某项经济业务，但本年度该业务实际未发生，也应勾选“适用”。对于不适用的业务领域，应在佐证材料中加以说明或提供支撑材料，如加盖单位公章的说明材料等。

政府采购是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。单位使用财政性资金采购的集中采购目录以外和采购限额标准以下的货物、工程和服务，即自行采购业务也应当比照政府采购业务控制程序执行。

建设项目是指单位自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动，安装主要是指设备的安装工程。

若内部控制建设覆盖六大业务领域以外的其他业务，可填写具体业务名称。

（二）职责分离情况

说明：职责分离是指对于各业务环节中的不相容职责，不得由同一人员承担。需上传岗位职责说明书等作为佐证材料。使用网络版填报的单位，若以前年度已经上传过相应佐证材料，则无需再次上传；若以前年度未上传或第一年使用网络版填报，则需上传相应佐证材料。使用单机版填报的单位，需上传相应佐证材料。

（三）关键岗位轮岗情况

说明：单位应当按照有关规定对关键岗位人员实行轮岗交流，明确轮岗范围、轮岗周期与轮岗方式，不具备轮岗条件的可以采用专项审计等替代措施。需上传定期轮岗（或专项审计）相关制度、轮岗记录、专项审计报告等文件作为佐证材料。

（四）本年业务层面风险评估覆盖情况

说明：业务层面内部控制风险评估覆盖情况根据本年单位组织开展业务层面风险评估工作以及出具的风险评估报告或其他文件，逐项勾选已进行内部控制风险评估的方面。需上传风险评估报告等材料作为佐证材料。

（五）建立健全内部控制制度情况

说明：是否已建立制度和流程图根据单位内部控制制度和流程图建立情况勾选。截至 2021年底单位已经建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“是”；若单位尚未建立对应业务环节（类别）的制度或流程图，勾选“否”。

本年是否更新根据单位本年内部控制制度和流程图更新情况勾选。若单位在以前年度已经建立对应业务的制度或流程图且本年进行过更新，或者单位本年首次建立对应制度或流程图，勾选“是”，否则勾选“否”。

（六）内部控制制度执行情况

说明：根据单位内部控制管理制度、业务表单与文件、信息系统数据等材料填写。所填数据中，金额类指标以“元”为单位。

1.事前绩效评估执行情况中的“本年新增重大项目数量”是指2021年单位新设立的非常态化、非延续性的重大项目数量，重大项目衡量标准由各单位根据实际情况界定；“本年已开展事前绩效评估的新增重大项目数量”是指单位组织或由主管部门统一组织的针对2021年新设立的重大项目开展事前绩效评估的项目数量。预算项目是指非基本支出的二级预算项目。

2.项目支出绩效目标管理情况中的“本年项目总数”是指经批复的2021年单位正在执行的项目数量；“本年已开展绩效目标管理的项目数量”是指单位2021年执行绩效目标管理的项目数量。

3.预算绩效运行监控执行情况中的“本年已开展预算绩效运行监控的项目数量”是指单位针对2021年执行项目开展绩效运行监控的项目数量。

4.预算绩效自评执行情况中的“本年已开展预算绩效自评的项目数量”是指单位针对2021年执行项目开展绩效自评的项目数量（包括委托第三方开展绩效评价的项目）。

以上 1-4需上传单位正在执行的预算项目清单作为佐证材料，清单中需至少包括以下信息：项目名称、项目代码、是否为本年新增重大项目、是否已开展事前绩效评估、是否已开展绩效目标管理、是否已开展预算绩效运行监控、是否已开展预算绩效自评。

5.非税收入管控情况中的“本年应上缴非税收入”是指决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附04表）中纳入预算管理以及纳入财政专户管理的非税收入合计数，即表第2栏次第1行合计数加第7栏次第1行合计数（单位：元）；“本年实际上缴非税收入”是指决算报表的《非税收入征缴情况表》（财决附04表）中纳入预算管理的已缴国库小计数及纳入财政专户管理的已缴财政专户小计数之和，即表第3栏次第1行合计数加第8栏次第1行合计数（单位：元）。

6.支出预决算对比情况中的“本年支出预算金额”是指本年决算报表的《收入支出决算总表》（财决01表）中本年支出的调整预算数，即表第8栏次第84行合计数（单位：元）；“本年实际支出总额”是指2021年决算报表的《收入支出决算总表》（财决01表）中本年支出的决算数，即表第9栏次第84行合计数（单位：元）。

7.“三公”经费支出上下年对比情况中的“上年‘三公’经费决算数”是指2020年决算报表的《机构运行信息表》（财决附03表）中“三公”经费支出的支出合计数，即表第2栏次第2行统计数（单位：元）；“本年‘三公’经费决算数”是指2021年决算报表的《机构运行信息表》（财决附03表）中“三公”经费支出的支出合计数，即表第2栏次第2行统计数（单位：元）。

8.政府采购预算完成情况中的“本年计划采购金额”是指本年单位预算批复中的政府采购预算金额和采购预算调整金额的合计数（单位：元）；“本年实际采购金额”是指实际完成的政府采购金额，即采购决算金额，根据决算报表《机构运行信息表》（财决附03表）第3栏次第43行“政府采购支出合计”的统计数（单位：元）填列。

9.资产账实相符程度中的“年末总资产账面金额”是指单位国有资产报表中资产价值年末数，根据国有资产报表《资产负债表》（财资01表）中第2栏次第1行资产合计期末数（单位：元）填列；“年末资产清查总额”是指单位资产清查报告或盘点表中统计的年末单位资产价值总金额（单位：元）。需上传单位资产清查报告或盘点表作为佐证材料。

10.固定资产处置规范程度中的“本年固定资产减少额”是指单位国有资产报表中《资产处置情况表》（财资10表）中本期减少的固定资产账面原值，即表第6栏次第1行固定资产原值小计数（单位：元）；“本年固定资产处置审批金额”是指严格按照单位国有资产业务管理制度中规定的资产处置审批权限及程序，实际审批的固定资产处置金额（单位：元）（本指标考核范围不包含固定资产出租出借涉及的金额）。该指标建议参考资产登记表、资产处置审批单、单位国有资产报表中的资产处置情况表等资料填写。需上传审核后的资产处置审批单（审批单数量大于5份的单位，抽取5份；审批单数量小于或等于5份的单位，全部上传）作为佐证材料。

11.项目投资计划完成情况中的“本年年度投资计划总额”是指以预算年度为统计口径的基本建设类项目计划投资金额（单位：元），包括发展改革委安排的基建项目、同级财政安排的基建项目、其他主管部门安排的基建项目。该指标建议参考投资计划表、项目概预算表等资料填写；“本年年度实际投资额”是指本年度决算报表中基本建设类项目支出决算金额，根据决算报表《项目收入支出决算表》（财决06表）“基建项目属性”为“发展改革委安排的基建项目”、“同级财政安排的基建项目”、“其他主管部门安排的基建项目”的支出数合计（单位：元）填列。需上传投资计划表或项目概预算表（项目数量大于5个的单位，抽取5份；项目数量小于或等于5个的单位，全部上传）作为佐证材料。

12.合同订立规范情况中的“本年合同订立数”是指单位本年度签订的全部合同个数；“本年经合法性审查的合同数”是指在已签订的合同中，严格执行审核审批程序的合同，其中具有重大影响的合同需有法务人员参与审批并签字。该指标建议参考合同文本、合同台账等资料填写。需上传审核后的合同申请审批单（合同数量大于5个的单位，抽取5份；合同数量小于或等于5个的单位，全部上传）作为佐证材料。

四、 内部控制信息化情况

说明：内部控制信息化建设是指运用信息化手段将内部控制关键点嵌入业务系统中。对于只具有报表编报或信息记录功能的系统（模块），如部门预算管理系统（财政版）、部门决算管理系统、行政事业单位资产管理信息系统（财政版）、政府财务报告管理系统、国库集中支付系统、政府会计核算系统、行政事业单位内部控制报告填报系统、与业务无关的内部控制工作辅助软件等未嵌入单位经济业务及其内部控制流程的系统，不属于内部控制信息化的组成模块。单位内部控制信息化模块联通是指不同业务的系统模块之间的数据信息能够同步更新与实时共享。

需上传内部控制信息系统设计文档及系统截图作为佐证材料。使用网络版系统填报的单位，若以前年度已经上传过相应佐证材料，则无需再次上传；若以前年度未上传或第一年使用网络版系统填报，则需上传相应佐证材料。使用单机版软件填报的单位，需上传相应佐证材料。

附件 2

2021年度地区（部门）行政事业单位

内部控制报告

(单位公章)

单 位 名 称:

单 位 负 责 人:(签章)

分管内控负责人:(签章)

牵头部门负责人:(签章)

填 表 人:(签章)

填 表 部 门:

电 话 号 码:

单 位 地 址:

邮 政 编 码:

报 送 日 期: 年 月 日

财政部

2022 年 制

填 报 须 知

1. 2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告分为正文和附表两个部分。
2. 本报告由地方各级财政部门和各级行政主管部门根据本地区（部门）所属单位内部控制报告编报情况如实填报，并对所填情况的真实性、完整性负责。
3. 各地区、各部门应在 2021年度行政事业单位内部控制报告系统中填报相关内容，汇总所属单位内部控制报告相关数据，系统自动生成“2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告”。
4. 表内的年、月、日一律用公历和阿拉伯数字表示。
5. 电话号码处填写填表人的联系电话号码。
6. 报送日期填写单位负责人审批通过内部控制报告的时间。
7. 如内部控制工作方案、典型案例等内容较多，无法在报告中详述的，可作为报告附件一并报送，并在报告中的相应位置作简要说明。
8. 本报告附表的填报请参考《 2021年度行政事业单位内部控制报告》相关指标的填写说明。
9. 本报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，严禁报送涉密信息，敏感信息通过光盘报送。

XX地区（部门）行政事业单位内部控制报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔 2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）的有关规定，现将本地区（部门）2021年行政事业单位内部控制工作情况报告如下：

一、地区（部门）内部控制工作的总体情况

（一）地区（部门）层面工作协调机制的建立与运行情况。

（二）地区（部门）层面内部控制工作的组织实施情况。

（三）地区（部门）层面内部控制制度建设情况以及在本地区（部门）的落实执行情况。

（四）地区（部门）层面的内部控制评价与监督情况。

二、地区（部门）内控报告审核情况

（一）对本地区（部门）所属单位内部控制报告审核检查情况。

包括审核检查的范围和比例，审核检查中发现的问题及其整改情况等。

（二）地区（部门）汇总报告的规范性。

报告材料是否完整，数据填列是否齐全并符合填报要求，报送手续是否齐全。

（三）地区（部门）汇总报告上下年数据变动合理性。

上下年度数据衔接是否一致，变动是否合理，差异过大应当说明。

（四）地区（部门）汇总报告业务数据的准确性。

有关业务数据与决算报表、国有资产报表等同口径数据是否保持一致。

（五）地区（部门）汇总报告数值型指标的合理性。

数值型指标是否存在不合理的异常值。

三、组织开展内部控制工作的经验做法和取得的成效

（一）在组织本地区（部门）所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的有关经验做法。

（二）本地区（部门）建立与实施内部控制后取得的有关成效。

1. 本地区（部门）在提升内部控制意识及管理水平上的整体成效。
2. 本地区（部门）在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六大经济业务领域方面取得的整体成效。
3. 本地区（部门）在内部控制评价监督方面取得的整体成效。
4. 本地区（部门）内部控制报告的应用领域和取得的整体成效。

四、有关意见及建议

本地区（部门）对行政事业单位内部控制工作的意见建议。

五、典型案例

本地区（部门）按单位类别（行政单位、教育事业单位、科学事业单位、文化事业单位、卫生事业单位、其他单位）推荐可复制、可推广的行政事业单位内部控制建立与实施典型案例，包括单位名称及案例名称，以上六种类型单位的案例每类不超过 3家。

附表

一、地区（部门）基本情况

说明：汇总的单位数根据填报系统中实际汇总的内部控制报告数量填列。如有使用单机版软件填报情况，还应当包括单机版软件中汇总的内部控制报告数量。

预算管理级次按单位预算分级管理的级次选择填列。

二、单位层面内部控制汇总情况

（一）内部控制机构组成情况（单位数）

（二）内部控制机构运行情况（单位数）

（ 三）规范权力运行情况（单位数）

（四） 内部控制相关问题整改情况

（五）政府会计改革（单位数）

三、业务层面内部控制汇总情况

（一）内部控制适用的六大经济业务领域（单位数）

（二）职责分离情况（单位数）

（三）关键岗位轮岗情况（单位数）

（四）本年业务层面风险评估覆盖情况（单位数）

（五）建立健全内部控制制度情况（单位数）

（六）内部控制制度执行情况

四、内部控制信息化汇总情况